風險管理有哪些防線?接下來我們來看看!
風險管理和風險控制模型分為三個層次:運營和管理、風險和合規管理、內部控制和內部審計。
風險管理有哪些防線?
防線一:企業的經營與管理
負責:業務和流程負責人。
職責:控制組織運營和管理過程中的風險。
防線二:企業風險管理與合規管理
負責:企業風險管理委員會或風險管理主管部門。
職責:營造良好的風險管理環境,從整體層面把握企業風險管理目標,監督促進業務和運營層面風險管理的有效進行。
防線三:內部控制與內部審計
負責:審計委員會或內部審計部門
職責:對企業重點風險管理和控制進行獨立審計和審計報告,對企業風險管理和控制的監督必須獨立于業務水平的風險管理。
內部審計防線可以促進、監督和評估前兩條防線。與第一、二道防線的區別在于審計委員會或內部審計部門的風險控制結果可以直接向董事會報告,具有高度的組織獨立性和客觀性。當然,在一些小企業中,第二道防線和第三道防線之間的界限可能不清楚。
風險管理方面專家認為,三道防線應該是靈活的,它應該根據組織規模、結構和復雜性的不斷變化而變化。無論組織如何具體實施這三道防線,都必須保證每一層防線都圍繞著組織的風險管理目標,同時避免三道防線之間的重復和覆蓋。
上述是關于風險管理三道防線的相關介紹,供大家參考。
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